- Tu peux transférer de l'argent de ton REER vers ton CELIAPP sans impôt.
- Ce transfert utilise tes droits CELIAPP, mais ne donne pas de nouvelle déduction.
- Avantage : contrairement au RAP, tu n'auras rien à rembourser.
Depuis la création du CELIAPP, il est possible de transférer de l'argent directement de ton REER vers ton CELIAPP, sans payer d'impôt. C'est une option peu connue qui peut transformer une partie de ton épargne-retraite en mise de fonds… sans avoir à la rembourser.
Comment fonctionne le transfert
- Le transfert doit être direct, d'institution à institution. Tu remplis le formulaire RC720 de l'ARC auprès de ton institution.
- Il utilise tes droits de cotisation CELIAPP, comme une cotisation ordinaire : maximum 8 000 $ par année (plus les droits reportés) et 40 000 $ à vie.
- Il n'est pas déductible. Logique : tu as déjà eu ta déduction quand tu as cotisé au REER.
- Il ne te redonne pas de droits REER. L'espace libéré dans ton REER ne peut pas être réutilisé.
Pourquoi le faire plutôt qu'utiliser le RAP ?
Avec le RAP, tu retires de ton REER sans impôt, mais tu dois remettre l'argent dans ton REER sur 15 ans. Avec le transfert au CELIAPP, le retrait pour ta maison sera libre d'impôt et définitif. Aucun remboursement.
Exemple : tu as 40 000 $ dans ton REER et tu prévois acheter dans cinq ans. En transférant 8 000 $ par année vers ton CELIAPP, tu peux retirer ces 40 000 $ plus leur croissance sans rien devoir rembourser par la suite.
Quand ce n'est pas la meilleure idée
Si tu as des liquidités à épargner
Si tu peux cotiser 8 000 $ en argent neuf au CELIAPP, fais-le plutôt. Tu obtiens une nouvelle déduction d'impôt, en plus de garder ton REER intact pour le RAP ou ta retraite. Le transfert utilise des droits CELIAPP sans t'apporter de déduction supplémentaire.
Si ton REER a reçu des cotisations de ton conjoint
Si ton conjoint a cotisé à un REER à ton profit pendant l'année du transfert ou les deux années précédentes, le transfert est traité comme un retrait imposable suivi d'une cotisation. Vérifie avant d'agir.
Si tes droits CELIAPP sont limités
Les droits CELIAPP sont précieux. Un transfert de REER occupe l'espace que tu aurais pu remplir avec une cotisation déductible plus tard.
La stratégie la plus payante
- Cotise en argent neuf au CELIAPP autant que ton budget le permet.
- Complète tes droits CELIAPP inutilisés avec un transfert de ton REER, surtout si tu approches de ta date d'achat.
- Garde le reste de ton REER pour le RAP, si tu as besoin d'une mise de fonds plus élevée.
Et toi, combien tu économiserais ? Entre ton revenu ou ton taux horaire et vois ton résultat en 30 secondes.
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