- Revenu plus bas : le CELI est souvent meilleur. Revenu plus élevé : le REER.
- Tout dépend de ton taux d'impôt aujourd'hui comparé à celui à la retraite.
- Tu achètes ta première maison ? Commence par le CELIAPP.
C'est la question d'épargne la plus posée au Canada. La réponse courte : ça dépend de ton taux d'imposition aujourd'hui comparé à celui que tu auras au moment du retrait.
Le principe en une minute
- REER : tu obtiens une déduction maintenant, et tu paies de l'impôt quand tu retires.
- CELI : aucune déduction maintenant, mais aucun impôt au retrait.
Si ton taux d'imposition est le même aux deux moments, les deux comptes donnent exactement le même résultat. Le REER gagne si ton taux baisse à la retraite ; le CELI gagne s'il monte ou reste élevé.
La règle selon ton revenu au Québec
| Revenu imposable | Taux marginal 2026 | Tendance |
|---|---|---|
| Moins d'environ 54 000 $ | 25,7 % | Le CELI est souvent préférable |
| Environ 58 500 $ à 108 700 $ | 36,1 % | Le REER devient intéressant |
| Plus d'environ 117 000 $ | 45,7 % et plus | Le REER est généralement gagnant |
À faible revenu, ta déduction REER vaut peu, et tes retraits futurs pourraient être imposés à un taux semblable ou plus élevé. À revenu élevé, la déduction est très payante et tu seras probablement dans un palier plus bas à la retraite.
Combien te rapporterait ta cotisation ? Calcule ton remboursement REER selon ton revenu.
Calculer mon REERDeux exemples
Sophie, 26 ans, 42 000 $
Une cotisation de 5 000 $ au REER lui rapporterait environ 1 285 $. Son revenu va probablement augmenter dans les prochaines années. Elle choisit le CELI, garde sa flexibilité et pourra cotiser au REER plus tard, quand la déduction vaudra davantage. Ses droits REER inutilisés ne seront pas perdus.
Jean, 45 ans, 125 000 $
La même cotisation lui rapporte environ 2 286 $. À la retraite, son revenu sera plus bas. Le REER est le bon choix, surtout s'il réinvestit son remboursement dans son CELI.
Les cas particuliers
- Tu prévois acheter ta première maison : commence par le CELIAPP, qui combine la déduction du REER et le retrait sans impôt du CELI.
- Tu auras un revenu modeste à la retraite : les retraits du REER (puis du FERR) comptent dans ton revenu et peuvent réduire certaines prestations, comme le Supplément de revenu garanti. Les retraits du CELI n'ont pas cet effet.
- Tu as besoin de flexibilité : le CELI permet de retirer en tout temps sans impôt, et le montant retiré redevient disponible l'année suivante.
- Tu as un régime de retraite d'employeur généreux : tes droits REER sont souvent réduits. Le CELI devient alors un complément naturel.
Et pourquoi pas les deux ?
La stratégie la plus efficace pour beaucoup de gens : cotiser au REER, puis déposer le remboursement d'impôt dans le CELI. Tu profites de la déduction aujourd'hui et tu bâtis une épargne libre d'impôt et flexible pour demain.